حاسبة ضريبة القيمة المضافة (السعودية)

كيف تُحسب نسبة 15% صعوداً ونزولاً؟

تُتيح لك هذه الحاسبة احتساب ضريبة القيمة المضافة (VAT) بنسبة 15% في المملكة العربية السعودية في ثلاث حالات شائعة: إضافة الضريبة على سعر صافٍ للحصول على السعر الشامل، استخراج الضريبة من سعر يشمل الضريبة لمعرفة الصافي، أو احتساب السعر المقابل لمبلغ ضريبة معروف. تنفع كل من المستهلكين، أصحاب المنشآت الصغيرة، المحاسبين، ومن يدير الفواتير اليومية.

الأساس النظامي للضريبة ومعادلاتها الثلاث

تستند الحاسبة إلى:

• نظام ضريبة القيمة المضافة الصادر بالمرسوم الملكي رقم م/113 لعام 1438هـ ولائحته التنفيذية.
• هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA): النسبة المعتمدة 15% منذ 1 يوليو 2020، بعد أن كانت 5% منذ بدء التطبيق في 1 يناير 2018.

المعادلات المستخدمة:

• إضافة الضريبة: السعر الشامل = الصافي × 1.15.
• استخراج الضريبة: الصافي = الشامل ÷ 1.15؛ الضريبة = الشامل − الصافي.
• من قيمة الضريبة فقط: الصافي = الضريبة ÷ 0.15؛ الشامل = الضريبة ÷ 0.15 × 1.15.

أيّ مبلغ تُدخِل وأيّ وضع حساب تختار؟

• المبلغ: أدخل الرقم الذي تعرفه (الصافي أو الشامل أو قيمة الضريبة).
• وضع الحساب: اختر «إضافة الضريبة» إذا كان لديك السعر قبل الضريبة، «استخراج الضريبة» إذا كان لديك السعر الشامل، أو «من قيمة الضريبة» إذا كان لديك مبلغ الضريبة فقط.
• النسبة: مضبوطة افتراضياً على 15%، ويمكنك تعديلها لاستخدامات خاصة (مثلاً 5% للحساب التاريخي قبل 2020، أو 0% لاحتساب التوريد المعفى).

أمثلة على إضافة الضريبة واستخراجها من الفاتورة

1. فاتورة مطعم 230 ر.س شاملة الضريبة: استخراج الضريبة → الصافي 200 ر.س، الضريبة 30 ر.س. مفيد للمنشأة التي تريد فصل الإيراد عن الضريبة المستحقّة.
2. محل ملابس يبيع قميصاً بسعر صافٍ 220 ر.س: إضافة الضريبة → السعر الشامل 253 ر.س. هذا هو السعر الذي يجب أن يظهر للعميل النهائي وفق متطلبات ZATCA.
3. محاسب يرى مبلغ ضريبة 75 ر.س على فاتورة بدون التفصيل: الوضع «من قيمة الضريبة» → الصافي 500 ر.س، الإجمالي 575 ر.س.
4. شركة استشارات بفاتورة 11,500 ر.س شاملة الضريبة: استخراج → الصافي 10,000 ر.س، الضريبة 1,500 ر.س. هذا ما يجب أن يظهر في إقرار VAT الفصلي.

أخطاء شائعة في استخراج الضريبة وعتبة التسجيل

• ضرب 0.15 على السعر الشامل خطأ شائع: لاستخراج الضريبة من السعر الشامل لا يصحّ ضرب الإجمالي في 0.15؛ يجب القسمة على 1.15 أوّلاً للحصول على الصافي. مثلاً: 115 × 0.15 = 17.25 (خطأ)، الصحيح 115 ÷ 1.15 = 100 → الضريبة = 15.
• الفواتير المبسّطة والضريبية: الفواتير التي تتجاوز 1,000 ر.س يجب أن تكون فاتورة ضريبية كاملة وفق متطلبات ZATCA، تتضمن الرقم الضريبي للمشتري والبائع.
• التوريدات المعفاة مقابل الخاضعة بنسبة صفر: المعفاة لا يحقّ لصاحبها استرداد ضريبة المدخلات (مثل بعض الخدمات المالية)، أمّا الخاضعة بنسبة صفر (مثل الصادرات) فيحقّ لصاحبها الاسترداد.
• عتبة التسجيل الإلزامي: 375,000 ريال إيرادات سنوية. كثير من أصحاب المتاجر الإلكترونية الصغيرة يخطئون بعدم التسجيل عند تجاوز هذا الحدّ.
• الفوترة الإلكترونية (فاتورة): منذ ديسمبر 2021 يجب على المنشآت إصدار الفواتير إلكترونياً عبر نظام «فاتورة» المعتمد من ZATCA. الحاسبة لا تُصدر فواتير، بل تحسب القيم فقط.
• التقريب: قد تختلف القيم النهائية بنسبة قروش بسيطة بسبب التقريب، خاصةً عند المبالغ الكبيرة. القيم المحسوبة هنا غير مقرّبة قبل العرض النهائي.

قراءات ذات صلة

• ضريبة القيمة المضافة في السعودية والإمارات: متى تجب وعلى من؟

حاسبات قريبة

• حاسبة الراتب الصافي بعد خصم التأمينات (GOSI)
• حاسبة فاتورة الكهرباء (الشركة السعودية للكهرباء)
• حاسبة زكاة المال
• حاسبة الضريبة الانتقائية (السعودية)